退税问答十问十答——退税小锦囊

1、问:申请无纸化,录入后提示如下,应该怎么处理呢?

答:申请无纸化时需要在申报系统的备案变更中申请,变更后内容填写“WZHQY”即可,只填写代码,不需要填写文字。

2、问:企业经营不善需要注销了,出口退税这边还需要操作什么吗?

答:有出口退税业务的企业在注销前,需要先做出口退税备案撤回。具体在出口退税申报系统中进行出口退(免)税备案撤回申报。

3、问:数据自检时提示报关单为跨境贸易人民币结算业务,业务类型应包含KJ标识,应该怎么处理?

答:如果报关单为跨境人民币结算业务,应该在业务代码中选“KJ”,业务类型“跨境贸易”。注意,如果是外贸企业,进货和出口明细均需要填写,否则仍然提示错误。

4、请问是以CIF成交的,申报出口退税时是要减掉运保费还是按照报关单的价格呢?

答:出口退税申报时需要按照FOB价格,计算FOB价计算公式是

FOB=CIF-运费-保险费

5、问:汇率确认时间。

出口记账汇率的选择有两种,第一种是销售额发生的当天;第二种是出口当月第一个工作日的人民币汇率中间价。应在事先确定采用何种汇率,确定后1年内不得变更。

6、问:单机版出口退税申报系统录入完数据后在哪里进行数据自检和申报?

答:单机版申报系统数据录入完成后,需要登录出口退税综合服务平台,进行数据的自检和申报 。

7、问:外贸企业在出口退税申报系统(单机版)中,确认明细申报数据时提示:“没有审核认可的数据”,如何处理?

答:这是因为在录入明细数据后没有做“审核认可”造成的。进入“出口明细申报数据录入”和“进货明细申报数据录入”界面,点击“审核认可”按钮,对已录入的明细数据进行审核认可。

8、保存数据时提示“汇率超出500-700”范围,怎么办?

答:确认汇率没有填写错误,忽略提示,保存就可以。这是由于近期人民币受国际影响,100美元对人民币汇率超过700,而我们申报系统里默认范围是500-700。

9、我是外贸企业,3月20日报关出口的服装,但供货方直到4月18日才给我司开具增值税专用发票,发票上的税率是13%,请问我申报时适用的退税率是13%还是16%?

答:根据39号公告,2019年6月30日前(含2019年4月1日前),纳税人出口前款所涉货物劳务、发生前款所涉跨境应税行为,适用增值税免退税办法的,购进时已按调整前税率征收增值税的,执行调整前的出口退税率,购进时已按调整后税率征收增值税的,执行调整后的出口退税率。你单位取得发票上的税率是13%,则应按13%退税率申报。

10、问:插入电子口岸卡无法下载数据。

答:在电子口岸首页点击“一键修复”,下载文件安装在电脑中。